- [财税资讯]离退休年龄的高级专家从所在单位取得的工资、补贴等视同离退休工资要缴个人所得税吗？2024年10月03日 00:53
- 离退休年龄的高级专家从所在单位取得的工资、补贴等视同离退休工资要缴个人所得税吗？答：不需要。《财政部国家税务总局关于高级专家延长离休退休期间取得工资薪金所得有关个人所得税问题的通知》(财税〔2008〕7号)规定：延长离休退休年龄的高级专家是指享受国家发放的政府特殊津贴的专家、学者和中国科学院、中国工程院院士。延长离休退休年龄的高级专家按下列规定征免个人所得税：对高级专家从其劳动人事关系所在单位取得的，单位按国家有关规定向职工统一发放的工资、薪金、奖金、津贴、补贴等收入，视同离
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- [财税资讯]退休返聘人员如何计算缴纳个人所得税？2024年10月03日 00:51
- 退休返聘人员如何计算缴纳个人所得税？答：1.如果返聘的退休人员属于兼职的形式，按“劳务报酬所得”缴纳个税。《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕382号）规定，个人兼职取得的收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税。2.如果返聘的退休人员属于与公司签订劳动合同再任职的，按如下规定：（1）退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按
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- [财税资讯]企业改制重组及事业单位改制印花税支持政策的主要内容2024年10月02日 05:43
- 企业改制重组及事业单位改制印花税支持政策的主要内容一是在营业账簿印花税政策方面，《公告》明确，对企业改制重组以及事业单位改制过程中成立的新企业，其新启用营业账簿记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额，原已缴纳印花税的部分不再缴纳印花税。对经国务院批准实施的重组项目中发生的债权转股权，债务人因债务转为资本而增加的实收资本（股本）、资本公积合计金额，免征印花税。 二是在应税合同印花税政策方面，《公告》明确，企业改制重组以及事业单位改制前书立但尚未履行完毕的各类应税合同，由改制重
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- [财税资讯]以前年度的支出因未取得扣除凭证而没有进行税前扣除，今年取得了符合条件的凭证，能否在今年进行税前扣除2024年10月02日 05:41
- 以前年度的支出因未取得扣除凭证而没有进行税前扣除，今年取得了符合条件的凭证，能否在今年进行税前扣除答：由于一些原因（如购销合同、工程项目纠纷等），企业在规定的期限内未能取得符合规定的发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证，企业主动没有进行税前扣除的，待以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证后，相应支出可以追补至该支出发生年度扣除，追补扣除年限不得超过五年。其中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开符合规定的
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- [财税资讯]退役士兵有哪些税收优惠2024年10月01日 06:39
- 退役士兵有哪些税收优惠 自2023年1月1日至2027年12月31日，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年(36个月，下同)内按每户每年24000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。 自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减
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- [财税资讯]企业投入基础研究企业所得税优惠政策2024年10月01日 06:35
- 企业投入基础研究企业所得税优惠政策 对企业出资给非营利性科学技术研究开发机构（科学技术研究开发机构以下简称科研机构）、高等学校和政府性自然科学基金用于基础研究的支出，在计算应纳税所得额时可按实际发生额在税前扣除，并可按100%在税前加计扣除。 对非营利性科研机构、高等学校接收企业、个人和其他组织机构基础研究资金收入，免征企业所得税。申请条件：1.资金接收方是非营利性科研机构、高等学校、政府性自然科学基金，非营利性科研机构、高等学校包括国家设立的科研机构和高等学校、民办非
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- [财税资讯]离退休人员再任职取得的收入要缴个人所得税吗？2024年09月30日 07:59
- 离退休人员再任职取得的收入要缴个人所得税吗？ 答：需要。 《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕382号)规定，个人兼职取得的收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税；退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 《国家税务总局关于个人所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2
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- [财税资讯]离退休人员再任职取得的收入要缴个人所得税吗？2024年09月30日 07:59
- 离退休人员再任职取得的收入要缴个人所得税吗？ 答：需要。 《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕382号)规定，个人兼职取得的收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税；退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 《国家税务总局关于个人所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2
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- [财税资讯]离退休人员从原任职单位取得离退休工资或养老金以外的各类补贴要按工薪所得缴纳个人所得税吗？2024年09月30日 07:55
- 离退休人员从原任职单位取得离退休工资或养老金以外的各类补贴要按工薪所得缴纳个人所得税吗？ 答：需要。 《国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函〔2008〕723号)规定：离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外，另从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，不属于《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定可以免税的退休工资、离休工资、离休生活补助费。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，离退休人员从原
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- [财税资讯]企业货物销售给内部员工，打折的方式，是否存在个人所得税风险？2024年09月29日 10:04
- 企业货物销售给内部员工，打折的方式，是否存在个人所得税风险？ 是的，若是仅仅是用于你是企业的内部员工身份，而获取的折扣优惠，而且大大低于市场价，这属于员工取得的与任职或者受雇有关的其他所得，按照个税法实施条例的规定，需要并入工资薪金缴纳个税的。 当然财税〔2011〕50号中也规定，折扣销售不征收个税，建议你跟当地税务局做好沟通，避免产生涉税风险。 1、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、
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- [财税资讯]企业之间无偿借款的企业所得税处理2024年09月29日 10:00
- 企业之间无偿借款的企业所得税处理 《中华人民共和国企业所得税法》第四十一条规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。 《中华人民共和国企业所得税法》第四十七条规定，企业实施其他不具有合理商业目的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资
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- [财税资讯]这类车辆，继续减征车购税！2024年09月28日 22:47
- 这类车辆，继续减征车购税！继续对挂车减征车辆购置税政策：为促进甩挂运输发展，提高物流效率和降低物流成本，财政部、税务总局、工业和信息化部发布了《关于继续对挂车减征车辆购置税的公告》(财政部 税务总局 工业和信息化部公告2023年第47号)，继续对购置挂车减半征收车辆购置税。下面跟着小编一起来了解下具体政策内容吧!(点击文末“阅读原文”查看政策原文)1.减征车辆购置税的挂车购置日期该如何确定?购置日期按照《机动车销售统一发票》、《海关关税专用缴款书》或者
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- [财税资讯]个人缴社保费提示无缴费险种无参保登记信息怎么办？2024年09月28日 22:41
- 个人缴社保费提示无缴费险种无参保登记信息怎么办？ 个人在缴纳社保费时提示无缴费险种、无参保登记信息的，一般有以下四种情况：是首次参保，首次参保无登记信息的需要到人社医保部门办理登记，因为数据传递需要时间，办理完登记后，建议24小时后再尝试缴费。是已在工作单位参保缴费的，目前已有工作单位参加职工社保，由工作单位缴纳五险的，无需再以个人身份重复缴费。三、是存在工作单位参保缴费，目前已经离职的需要您前往人社医保部门处理，待恢复参保登记后再进行缴费。四是无以上情形，往年均正常参保缴费
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- [财税资讯]位员工实体店购买，发票抬头开公司，公司是否要申报印花税？2024年09月27日 09:10
- 单位员工实体店购买，发票抬头开公司，公司是否要申报印花税？ 根据《中华人民共和国印花税法》(中华人民共和国主席令第八十九号)规定： 第一条 在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照本法规定缴纳印花税。 在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人，应当依照本法规定缴纳印花税。 第二条 本法所称应税凭证，是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。 根据《印花税税目税率表》规定，合同(指书面合
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- [财税资讯]“反向开票”的出售方可以享受哪些优惠政策？2024年09月27日 09:01
- “反向开票”的出售方可以享受哪些优惠政策？ 1.“反向开票”的出售方可以享受增值税优惠政策吗？ 答：出售者通过“反向开票销售报废产品，可按规定享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税和3%征收率减按1%计算缴纳增值税等税费优惠政策。后续如小规模纳税人相关税费优惠政策调整，按照调整后的政策执行。 注意出售者应以每月的累计销售额作为依据，判断能否适用上述增值税优惠政策，可能涉及多个资源回收企业向其“反向
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- [培训资讯]以数治税的当下，企业需要注意什么事项？2024年09月27日 08:51
- 以数治税的当下，企业需要注意什么事项？ 我公司定于2024年9月27日15：00-18：00对记账报税客户老板及财务人员开展财税讲座，请相关人员及时参加。
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- [财税资讯]我公司从政府出让了一块土地使用权，委托第三方公司建造厂房和办公用房，请问从什么时候开始缴纳房产税，房产税的计税依据如何确定？2024年09月26日 11:22
- 我公司从政府出让了一块土地使用权，委托第三方公司建造厂房和办公用房，请问从什么时候开始缴纳房产税，房产税的计税依据如何确定？ 一、根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》（（1986）财税地字第8号）规定：“十九、关于新建的房屋如何征税？ 纳税人自建的房屋，自建成之次月起征收房产税。 纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起征收房产税。 纳税人在办理验收手续前已使用或出租、出借的新建房屋，应按规定征收房产税。”
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- [财税资讯]我单位车辆违章缴纳罚款，企业所得税可以扣除吗？2024年09月26日 11:21
- 我单位车辆违章缴纳罚款，企业所得税可以扣除吗？ 根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)规定：第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)税收滞纳金; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)本法第九条规定以外的捐赠支出; (六)赞助支出; (七)未经核定的准备金支出; (八)与取得收入无关的其他支出。 因此，企业支付的行政性罚款不允许在企
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- [财税资讯]企业之间无偿赠送货物合同要参照买卖合同执行交印花税吗？2024年09月25日 10:40
- 企业之间无偿赠送货物合同要参照买卖合同执行交印花税吗？ 一、根据《中华人民共和国印花税法》第一条 在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照本法规定缴纳印花税。 第五条 印花税的计税依据如下： (一)应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款； (二)应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款； (三)应税营业账簿的计税依据，为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额；
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- [财税资讯]企业为中小学食堂提供餐饮服务增值税如何缴纳？2024年09月25日 10:38
- 企业为中小学食堂提供餐饮服务增值税如何缴纳？ 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文附件三的规定：“第一条 下列项目免征增值税 …… (八)从事学历教育的学校提供的教育服务 …… 3.提供教育服务免征增值税的收入，是指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入，具体包括：经有关部门审核批准并按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业
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